30.第30节课第九章银行的资产负债表
好，接下来咱们来看第九章银行业与金融机构管理，那为什么我们要关注银行业呢？还记得咱们第八章所讲的内容吗？对吧？我们第八章在反复的去分析啊，整个资金融通的过程中，我们会发现一个问题。就是逆向选择和道德风险会制约咱们各项投融资，对吧？而在投融资的过程中，无论是股票也好。债券也好，咱们原本想象中它应当在我们整个市场中占主导的，尤其是资融通市场中占主导的，但事实是。往往股权债权，它的融资占比是非常低的。而这里面占大头的是谁呢？银行业，所以银行业它的一个安全稳健，对于咱们整个的资金融通体系而言，都是至关重要的。于是我们要重点去分析银行业，而且我们在开篇讲解，这也说为什么很多的金融学的教材学习的是货币银行学呢？原就是因为银行业，它在我们整个金融通过程中占比太高了，太重要了啊，所以说它是咱们金融市场中最为核心的金融机构之一。
甚至是最重要的一个机构啊，所以呢，我们要去围绕着银行业来展开学习，那么这章呢，就是充分的来去了解，当然这个地方呢，了解的还不算很深入啊，只是。大体的一个掌握，我们还有专门的银行学的教材啊，来去学习那么首先第一个呢就是银行的资料分类表。那么，银行的资产负债，它和我们前面所讲的企业的资产负债是不一样的啊，对于企业而言，
企业的资产是啥？是归属于企业的，对吧？过去的交易要务事项所形成的预期，会带来经营地流入的这样一个经营资源，那么这属于？企业的资产而负债呢，是过去的交易业务事项所形成的预期，会带来经济利益流出的需要偿还的现实义务，这是负债。但是对于银行而言，它的资产和负债是不这样界定的，它的界定是形成资金来源的交付债。资金运用所形成的业务叫资产，也就是说它的资产和负债的界定并不在于它未来会带来经济利益的流入，
还是经济利益的流出，而仅限于。是否构成资金的来源是来还是去？对吧？来就是负债，去就是资产，所以哪怕是银行的自有资本，那么它也属于负债。所以银行的会计，它和企业的会计是不同的，所以大家在理解的时候呢，一定要注意区分，那么第二个呢，就是银行的具体的业务啊，比如说资产业务有哪些负债业务有哪些，
对吧？包括中间业务表白业务这些，那么第三个呢？是银行管理的基本原则啊，就是银行在管理的时候需要关注的几个问题，比如说流动性管理。啊，包括资产管理，负债管理，资本操作性管理啊，从这几个维度啊来，然后去考量银行的呃，这个管理问题。那么，第三和四，
第四和五呢？主要是关注的是两类风险的管理，一个是信用风险，一个是利率风险，那么这两个风险呢？是银行面临的最主要的两大类风险。啊，那么其中呢？信用风险哎，我们要关注这么几个问题，就是我们如何去规避信用风险？因为信用风险往往是违约造造成的，就是说。作为债务人，他不能够按照合约的约定啊，
去履行债务，那么这种情况下呢，他就会使得债权人蒙受信用风险。那作为商业银行，它大量的发放贷款，那么在这个过程中，它会积聚大量的信用风险，所以这种情况下，我们需要对它管理，怎么管理呢？哎，需要甄别监督啊，保持长期的客户关系，包括贷款承诺，抵押品补偿余额，
包括信用配给，那么这些都属于信用风险的管理。那除了信用风险之外呢？利率风险也是商业银行所面临的。非常重要的风险，那所以呢，我们在进行管理的时候，需要去关注。比如说啊，利率风险管理概述里边涉及到的缺口管理，还有久期管理啊，那相对来说呢，缺口和久期那么这两个还是难度比较大一点的。那么，最后呢，
涉及的就是表外业务啊，包括贷款出售呀，包括费用收入的产生啊，包括交易活动，还有风险管理工具啊这些。啊，这是咱们整个第九章的一个内容，所以说这章内容是比较多的。那么，具体来看一下啊，它的相关的考点，首先啊，关于银行的资产负债表啊，那咱们说什么叫资产负债表？它实际上它是我们企业会计报表之一，
对吧？因为咱们知道企业会计报表的话，包括反映财务状况的资产负债表。反映经营成果的利润表对吧？还有反映现金流量的现金流量表，那么作为银行来说，它也有自己的会计报表。那么其中呢啊，非常核心的一个就是资产负债表，那么它反映的就是银行总的资金的来源和资金的运用，这样一个情况。反映资金来源的呢，就是负债反映资金运用的呢，就是资产，那么这个资产负债表呢，
就包括三大类哪三大类呢，第一个就是资产。对吧，资产项构成资金的运用，负债项构成资金的来源，还有资本项啊，一共是这三大类。那么，资产负债表中这三大部分的关系呢？是这样的，总资产就等于总负债，加上资本。啊，总资产就等于总负债，加上资本，
所以资本也就是银行的资产中扣除负债之后，剩下的这一部分啊，这属于资本的构成。啊，这是这样一个等式关系，了解一下就可以了啊，那么银行呢，通过负债业务来取得资金，因为它形成资金来源嘛。所以这个资金到底是来自于我银行内部，还是来自于外借，那么这些都属于资金来源，都叫负债。啊，都叫负债，
比如说咱们有很多商业银行是上市公司，对吧？那么它发行股票哎，其实获得的这也叫负债啊，也叫负债。那么，在利用这些资金在开展各项各样的资产业务，就是资金的运用，比如说放贷呀，对不对？哎，那么这属于一个非常典型的资产业务，包括证券投资。那么，银行的资产业务，
它能够获得一定的收益，如果它的收益超过了负债业务的成本。那好，超过了这一部分，那我们就把它称之为什么哎？称之为银行的利润，那么这个利润来源呢？就最终凝结为资本。这是这样一个情况，那么对于美国的银行来说啊，它的商业银行的资产负债表呢啊，一般是这样列的，就是分资产。和负债那咱们说了资产。属于资金的运用，
也就是说银行在花钱那，所以一个比简单的方法就是我如何去判断一个银行的业务，它到底是资产业务还是负债业务呢？那我就看银行在开展这个业务的时候，银行的钱是增加了还是减少了，如果它的钱减少了，那这就是运用。比如说准备金，还有现金，那咱们知道根据中央银行规定，我们的各大商业银行，它需要将它存款的一部分。以准备的金的形式存放到中央银行。来满足它的一个侵占力，或者说维持它的侵占力，
那所以呢，这个准备金是商业银行在中央银行的存款。所以说这属于非常典型的资金运用啊，包括你的现金，你的现金怎么取得中央银行不可能平白无故的给你现金，对吧？一定是你获取的是不是？所以说它是一种等价交易，然后包括商业银行所持有的证券，包括政府证券对吧啊，包括其他证券就是各种各样的证券，你持有谁的证券？那么你就是谁的债权人啊？当然这里面一般指债券啊，因为我们世界范围内绝大部分国家的央行都是不允许呃，
就上一行都是不允许投资股票的啊。就是证券投资的时候，投资的是债券。然后呢，包括商业银行所发放的各项贷款，比如说工商业的贷款，不动产贷款，消费者贷款，银行同业贷款等等。就是各种各样的贷款。所以说你在放贷的时候，当然是资金给了对方，所以说这属于资金的运用，包括其他资产，你比如说银行，
它会有一些实物的资本。你的办公大楼是不是资产也是资产呀？所以各项资金的运用，而负债呢？就是资金的来源，这个资金来源呢？可以是什么？可以是哎存款对吧？比如说我们的支票存款。啊，包括非交易存款，像这里面涉及到的小额定金存款呀啊，储蓄存款呀，大额定金存款呀，这些啊，
非交易的存款。然后包括借款，比如说银行发行的债券所筹集到的资金，那么这属于借款啊，还有像中央银行的借款，对吧？啊，包括银行的资本，那么这也属于负债，所以说你看银行资本，哪怕是我自己的钱，它也属于。负债因为它是资金的来源，所以总而言之，只要是银行开展这个业务的时候，
钱增加了。那么，这就叫负债前增加，负债前减少资产，所以这是资产和负债的一个不同。那么接下来呢，咱们再具体来看一下我们的各项资产和负债，它的一个具体构成首先来看一下负债，因为它是资金的来源，奠定了资产的基础，因为我们资产是资金的运用。但是你用的时候钱来自于何地呀？是不是来自于负债？所以说负债是一个基础啊，负债是一个基础，
有了负债之后，我们去运用。哎，这些资金获得收益，所以说先有负债后有资产啊，先有负债后有资产，所以说这就是为什么咱们各大商业银行非常重视负债的原因。因为你是靠这些负债来筹集到足够多的资金的。啊，那么这个负债呢？主要包括这么几类，第一个就是支票存款，所谓支票存款顾名思义就是允许账户的持有者向第三方签发支票的，这样的银行账户。你比如说我在银行办理了一个支票存款账户，
那好，那就意味着我凭借这一个账户，哎，银行是可以给我一定的支票的，那我可以怎么样可以去签发？那么，签发之后呢？持票人就可以凭借这个支票找银行，那银票银行呢？会见票无条件支付啊，这个支票上的金额给这个持票人。那么，这样一个票据啊，那么这就叫支票啊，那支票存款就是能够签发支票的存款，
那么它也是我们呃，包含了所有的可以签发支票的这些存款，那特点就是见票即付嘛。刚才已经说了，为什么要见票即付呢？就是因为这个支票，它是一个啊，持票人啊，凭借票据。啊，然后可以要求银行见票，无条件支付的，这样一个票据就是说我拿着这个支票去找银行，银行只要见到票据之后。它会直接按照票面金额来给我进行偿付资金，
所以说见票即付，这是它的典型特征，那么支票存款呢？属于储户财富的一部分啊，因此呢，它属于储户的资产，这个毫无疑问。对吧，你在银行的存款理所应当的归属于你，而不是银行啊，那么同时呢，它也是银行的负债，那么在银行的资金来源中，因为储户为了获得能够。呃，
用于支付的流动性资产，它会自愿牺牲一部分利息，所以呢，支票存款它的成本是最为低廉的，这个支票存款呢，它就有点像咱们的。像这个活期存款是吧？咱们知道你像活期存款利率非常低，只有0%点几啊，所以呢，收益是很低的，但是呢，为什么我们储户还愿意以活期存款的形式？持有这个资产呢？原因是因为我们需要有一些支付，
对吧？日常生活中，我们会有一些开销，那我们维持为为了维持这些开销呢？我们需要手头保留一部分流动性非常强的资产。那于是呢，我们愿意牺牲一部分利息。啊，愿意形成一部分利息，所以说支票存款这一块在美国啊，就相当于中国活期存款嘛，这些啊，所以说它的成本是非常低廉的。那么第二个呢，就是非交易存款了，
那这个非交易存款呢，是美国银行的主要资金来源，所谓的非交易存款指的就是储户不能够对。非交易存款签发支票，那么该类存款利率呢？通常比支票存款利率要高一些，那么非交易存款呢？有两种类型，一个是储蓄账户，另外一个呢，就是定期存款，也叫定期存单。那么，这个定期存单呢？根据额度大小，
由小额定期。有大额定期。那么，这里面其实就是我们常规意义上的，比如说。我们在银行有一些定期存款，对吧啊？那这个存款你像我们一般的家庭很少有支票账户对吧？那所以说这种情况下就是我们这个账户呢？并不能够去签发支票。但是呢，它是不是我们的钱呢？当然是我们的钱，对吧？是我们在银行开立账户，
这是这属于我们储户的资产。那我们可以去使用它，当然呢，如果是定期的话，我们可以直接使用呃，是是需要在指定期使用，当然如果你要非得提前支取的话，它会有一定的损失。当然，我们这里面的定义存单，尤其是这个呃，关于这个大额定型存单这一块呢，它是不能提前支取的，所以呢，不同的具体类型，
它会又有一些细分。啊，这是这一点，这是非交易存款，那么第三个呢？就是借款这个借款呢？可以是向各个主体借款，比如说像美联储对吧？你像美国商业银行，就是像美国的商业银行，美联储。向他借款，包括像联邦住宅贷款银行，包括其他商业银行或者说企业等等，通过各种各样的借贷呢来获得资金。
那么，提现贷款是商业银行从美联储获得的贷款，那什么叫提现贷款呢？说到提现贷款，我们再说一说提现这个词对吧？所谓贴现，它实际上是作为票据的持有者，尤其是未到期的票据的持有者。那假如说我有一个急需的，这样一个资金用途。那我就可以怎么样呢？把我未到期的票据给商业银行，然后商业银行呢，提前把这个资金呢兑付给。储户举个简单例子，
比如说我有一张票据，三个月后到期金额呢是100万，那言外之意就是我凭借这张票据三个月后可以得到。现金，100万。好，这是我们的条件，假如说现在有一个非常好的投资机会，你在听老师讲课的时候，老师告诉你，你去买某某股票。它一个月可以保证让你获得50%的收益好，假如说它一个月给你带来50%收益，这个事儿是真的。那么，
当你知道这个消息的时候，你会怎么做？做一个理性人，我们应该是有多少钱投多少钱，对吧？那所以假如说我把这100万变现，然后投进去了，我一个月后可以变成150万能挣到钱吧？但是如果我不把它变现的话，我这100万我是不是就多出来50万我就赚不到了呀？好，这个时候银行告诉你了。由于你这张票据没有到期，如果你想要提前拿到这笔钱，我要收你的利息，
对吧？我要收你的利息，比如说我收十万。当然，现实生活中要比十万低的多啊，可能就是几千块钱，那假如说我收你十万，也就是说你现在你把你100万的票据给我，我给你多少呢？我现在就给你90万，而不是三个月后了啊，注意一下。面额是100万，但是呢，你需要等到三个月后才能拿到，
你要想现在拿到，我只给你90万，那你这个时候你考虑不考虑兑换呢？我相信所有人都会考虑为什么呢？因为你现在有一个很好的投入机会啊，一个月可以赚50%，所以说如果我考虑了变现，我把90万投进去，对吧？你因为你得到90万嘛？把90万投进去，一个月后变成135万，对吧？赚了50%，那这样的话，
我一个月后我的钱变135万了，但是我如果不这样做。我三个月后还是这100万，甚至有可能这100万还不一定能拿到，为什么呢？因为票据虽然。按规定，按要求那么作为付款人，他要付款的，但是付款人如果违约了呢，对吧？他是有风险的呀。而你现在就直接变现，人家直接给你90块，这是你的钱，
它没有风险呀，所以说如果有这种急需的情况，那我们储户他就会选择。贴线啊，它就会选择贴线，而我们这本书里面啊，它的贴线和再贴线呢，并没有很界很严格的一个界定。所以这里面的期限贷款其实指的是咱们国内教材中所说的再期限就是银行，如果有未到期的票据，它可以将未到期的票据给中央银行，那中央银行呢，提前给到相应的资金。所以说啊，它指的是商业银行从中呃美联储获得的这样一个贷款，
那么银行呢，还可以在联邦基金市场上向其他的这些银行，或者说其他的机构呢？来介入这些革异的转变基因。哎，就是我们的隔夜拆卸。啊，隔夜拆卸。啊，因为我们所讲的金融市场中有一个很重要的市场，叫同业拆借市场，所谓同业拆借同业是啥同行业吗？同行业之间进行资资金的拆入拆出。但是呢，我们在进行资金财务拆除的时候，
我们要求这个资金只能是闲置资金，那什么叫闲置资金呢？你的准备金是闲置的对吧？尤其是。超额准备金这一块，那所以呢，我们在进行拆借的时候，我们拆借的往往就是我们的准备金啊，准备金，而且呢，隔夜拆借为主嘛，所以说隔夜准备金。目的呢，就是在美联储保有足够多的存款，以满足美联储它的一个要求，
那么其他的资金介入来源呢，包括像母公司给银行的一个。贷款因为咱们很多的母公司子公司是吧？那母公司可以给银行相应的这样一个贷款，包括其他的企业的贷款。啊，那么包括欧洲货币市场的借款等等，那么这些呢，都属于借款性质，总而言之就是你借别人的钱。这是要还的诶，这是要还的。那么第四个呢，是银行资本了，银行资本是资产负债表中负债方最后一个项目啊，
那么也是银行的净值，那银行的净值是啥？资产减负债嘛，所以说就是。它等于资产和负债的差额，所以银行的资产减去银行的负债，剩下的就是银行资本，那有人说银行资本又不需要还，为什么叫负债呢？我们说了。什么叫负债形成资金来源？它就叫负债，所以我们这里面一定要清楚啊，一定要清楚这个地方也要注意区分啊，要注意区分。
那么，这些资金呢？是通过销售新股权啊，或者说新股票，或者说留存收益获所获得的，那么银行的资本呢？是为了防止银行资产价值下跌的一个缓冲期，因为。我们银行资本的主要功能是啥？缓冲损失嘛？因为银行资本是属于银行的，它不需要还对吧？它属于资金来源，但是它又不需要还，所以呢，
当银行在经营的过程中出现了损失，我们就可以拿着银行资本来去吸收损失。所以当我们的银行的资产价值受损下跌的时候，我们拿着银行资本来修收损失了，意味着它就可以一定程度上进行缓冲。啊，那么当资产价格下跌，可能使得银行破产，那么资产也就是资产小于负债的时候，哎，资产小于负债的时候，意味着银行会面临破产的这样一个压力。而有了银行资本的存在呢？我们可以去避免它直接啊，资本主义债破产，
那么银行资本呢？一个重要的组成部分呢，就是贷款损失准备金。啊，就是作作为商业银行，我们发放的贷款，我们都呃，为了审慎起见，所有的商业银行都不会认为自己的任何贷款都能够足额收回。对吧哎，所以说我们不会认为这是我们发放的贷款，它就一定能够足额到期偿呃收回，这是一定的。那所以这种情况下呢，我们就应该怎么办呢？
哎，这个时候我们就应该去持有相应的超额准备金，就是我们的贷款有可能出现损失，我们针对损失部分呢，留置一个准备金。那这样的话，一旦出现了损失，我们可以拿着准备金呢来进行偿付来进行覆盖，这样的话，它就能够避免啊，由于资产的突然下跌啊，带来的这种不可逆转的损失。那么接下来呢，是资产项资产呢？是资金的运用怎么用呢？
第一个就是准备金啊，这个准备金和我们的损失准备金不一样。啊，这个地方要注意区分，那么这个准备金呢，是所有的商业银行在美联储都要保存一定比例的存款和现金，我们把它称之为准备金。而这个准备金呢，主要取决于。央行的准备金制度啊，因为作为商业银行，它为了维持我们商业银行的这样一个清偿力，会强行要求各大商业银行。一定要保存一定比例的，这样一个存行现金诶，
放到中央银行那里啊，因为这样的话就可以避免善银行过度放贷。因为商业银行如果它的比如说它的资金有10000亿。那他要想获得收益怎么办？他应该把11000全部放出去，这样的话，他收益是很可观的，但是呢，这样的话就有一个很大的问题，就是你的款项都放出去了，万一有客户来提取了，你没有钱了。是不是所以呢，我们就要求商业银行你吸收存款的时候，每吸收一笔存款，
需要将存款的一部分缴存到中央银行，那这样的话，你放贷时只放了一部分，还有一部分在中央银行那里放着呢。所以当客户来提取的时候呢，你可以去动用这笔资金来进行偿付啊，避免几率危机。那么美联储呢？对准备金是不支付利息的。那是不支付利益，所以说这是没有，这是没有任何收益的，只有成本啊，那么准备金分两部分，一部一部分呢，
是根据法律所规定的，按照商业银行所接受的存款额一定比例所缴纳的，叫法定存款准备金，所以说法定何为法定？法律规定嘛啊，法律所规定的，你必须要缴的，你一旦比这个低，那你就违规了，对吧？就不能开展业务。所以说这个比例呢，我们就把它称之为法定存款准备金率。而超过法定准备的这一部分，那我们把它称之为超额准备金。
那超额准备金，比如说某些银行，它一共吸收的资金存款是100亿，好假如说法律规定各大商业银行要缴存的准备金多少呢？10%。哎，准备金率10%，所以说它应该缴纳的准备金就是多少十个亿？但是银行说了，我为了维持我的流动性。所以呢，我要保留一部分流动墙的资产，于是乎它留了12%。也就是实际缴了12亿，超出了200000000，
那么我们这12亿里边十亿属于法定的准备金。而多出来的200000000叫做超额准备金，那么这个超额准备金呢？是由商业银行来决定的，就是商业银行，你根据你自己的这样一个需求，就是你看一下你的客户，他的提取的。啊，这样一个状况啊，如果它提取的这样一个需求非常旺盛，那你要多预留准备金，如果提取的需求不旺盛，那你就少预留。所以说这是关于准备金啊，
分法定准备金和超额准备金。那么第二个呢，就是托收中涉及到的一些款项，因为作为银行来说，它很重要的一些业务呢，就是涉及到像银行托收啊这些啊。那么，应收贷未收的这样一个现金，哎，也是被称为在途的托收现金，一般指的就是银行在结算过程中已经计入到银行的负债里边了，但是呢，这个钱还没有到，还没有到位。哎，
就是我受委托对吧？我接收的某公司给我发的资金，我已经入账了，但是钱还没到呢，对不对？哎，那这一部分呢？哎，这属于啊，这属于托收中的款项。啊，那么由于银行清算时间呢很短，那么银行很快就可以收到这笔资金，所以呢啊，往往把它列入到现金项目。
就是说虽然看上去对吧，看上去好像是负债对吧，但实际上呢，这个资金呢，由于它是还没有收，未来要收过来，对不对？哎，所以说它实际上是。啊，未收到的这个，它是列为现金项的，由于它的资金很短的问题，那么第三个就是银行的存业存款，比如说a银行把钱存到b银行，
对吧？那所以说这种情况下呢，也属于它的一个啊，这个资产项目啊，那么银行之间相互开设账户存放资金，特别是小银行都在大银行呢，存放一些资金。用于支票的清算呀，外汇的买卖，包括代理业务等等，那么总而言之，准备金哎托收的款项，包括银行同学存款，那么这些呢，经常都被行为现金项目，
也就是说。我们银行会计中所提到的现金，它并不等于我们所理解的啊，就是你钱包里面的这个现金，它并不是一回事儿。啊，并不是一回事儿，所以说这个现金呢，一定要注意啊，它此现金等于呃与非彼现金是不一样的。那么第四个呢？是证券啊，所谓的证券呢？就是银行所进行证券投资的时候所买的这样一个有价证券，那么这个有价证券呢？
要注意一下它的主要对象是各种债券。啊，各种债券因为一般而言，各个国家它的商业银行都有要求，哎，要么就是不允许投资股票，要么就是可以投资，但是它会限额。就是你只能以非常小的比例去投资于股票，不能比例比较大哎，所以说我们会有相应的限制，这是这一点要清楚的啊。那么，银行不能投资于股票？只有个别的全能型的商业银行呢，
可能可以投资，但是呢，它的额度也比较低啊，那么包括像美国政府债呀，包括像州政府的证券呀。啊，包括其他的有价证券啊，那么这些债券是可以投资的，那么短期政府债券呢？由于流动性非常高啊，被称为二级准备金就是说。由于短期政府债券，咱们知道你像国务券儿。一个国家对吧？你尤其你像美国，
因为我们这本书整个研究的是美国嘛，所以说里面很多东西都是基于美国去研究的。你像美国国务券，我们在预预期内，一年内你美国就会破产吗？一般不会有这样一个假定，对吧？我觉得目就目前的状态来说啊，那么应该没有学者去认为说美国一年内就要崩了，对吧？一般不会出现这种情况。所以呢，我们认为短期内政府违约可能性几乎是零，所以呢，短期政府债券呢，
被认为流动性是非常高的。啊，就是认为非常安全，所以大家都愿意持有，都愿意持有，所以你只要想卖就有人要，所以流动性就强，为啥呢？因为我们说流动性指的是资产的变现能力。正是由于大家广受欢迎，那所以说呢，哎，它流动性变得非常高，被称为二级准备，那么银行之所以愿意投资州。
政府债券主要原因呢在于州和地方政府更愿意持有其证券的这样一个银行生产业务。换句话说，就是。如果你这家商业银行你买我发行的债券了，对吧？我就乐意和你开展业务，就是你将来你需要什么帮助，对吧？我能帮助你呀，对吧？互利互惠嘛。因为无论是州，地方政府还是中央政府，发行的债券都意味着他们在融资。他们作为债务人，
对吧？哎，我在融资的时候，你愿意买，那这个时候好，你是我的债权人，对吧？那这个时候以后我们开展业务了，我当然也要和你继续开展业务呀，是不是？所以说他们实际上是一种利益交换啊。那么第五个呢？是贷款，那么贷款通常情况下比其他的资产流动性要弱一些，哎，
原因就是因为贷款期限呢？比较长，而且呢，它不能转化，为什么呃，在到期之前不能转化为现金，举个非常简单的例子，比如说各位同学，你在银行申请的贷款。那假如说这个贷款没有到期，你会提前还吗？一般很难对吧？一般很难，那贷款呢？也比其他的资产呢？
违约可能性是更大的啊，因为贷款的时候呢，利息比较高嘛，所以说也有违约的可能性，时间比较长。那么，由于缺乏流动性，而且呢，具有比较高的违约风险，所以呢，贷款回收率呢，回报率呢，也是比较高的，就像应了咱们那句话，就是在整个的金融领域中。
都要牢牢记住的就是高风险对应高收益。啊高风险对应高收益，因为如果一个资产风险很高的情况下，你假如不给对方很高的回报率，那么对方是不认可的，对吧？你这个产品是没有市场的。所以如果一个比较高的风险的资产，想要销售出去，那么你的前提就是要保证给投资者足够多的回报率。这只有这样的话，对方才愿意购买你的风险高的资产，所以呢，由于贷款的流动性比较低，哎，
违约风险又比较大。所以呢，它的回报率理所应当的是最高的，如果它不高的话，就没有市场了，那我大可以选择其他的工具，而不会选择贷款。那么，接下来就是美国啊，比较流行的这样一个贷款分类方法啊，那美国在进行区分贷款的时候呢？分为这么几类啊，有工商企业贷款就是工商企业申请贷款。有不动产贷款，就比如说买房子，
对吧？按揭贷款啊，包括消费者贷款，就是说作为消费者，我们在消费的过程中，由于资金的不足而申请的贷款，专为专为消费啊。包括同业贷款，同行业之间的贷款，包括其他贷款这些，那么在中国呢？按照贷款的用途，可以将贷款分为流动资金贷款和固定资金贷款。那所谓的流动资金贷款呢？一般就是为了满足短期的资金需要而持有的这样一个贷款啊，
那么还有一部分呢，就是一些固定资金的一个贷款，一般就是资本形成啊，所涉及到的贷款。那么，按照贷款期限呢，分为短期，中期和长期。那么，它的时间划分的就是一年和五年为界。如果我们借贷资金在一年以内，那么这就叫短期贷款。如果是在五年以上叫长期贷款。如果是一到五年诶，我们把它称之为中期贷款啊，
包括五年。第三个呢，是按照贷款的保障形式来划分，分为信用贷款，担保贷款以及票据贴现贷款。所谓的信用贷款呢，就是我们所谓的无担保贷款，比如说我们找银行信用贷款。它没有让我提供任何的抵押物，担保物，也没有人担保人，那么这就叫信用贷款，没有担保，那么第二个担保贷款呢？就是有担保的，
对吧？你不管是担保人还是担保物，总而言之，有担保。这里面具体包括这么三种，第一个呢，叫保证贷款，比如说我们公司想发呃，想找银行申请一笔贷款。但是呢，银行可能不放心，于是呢，让我们的哎母公司给我们提供相应的保证，如果我们公司无到期，无法履行债务。
由母公司代为清偿，那么这就是一种保证贷款。那么第二个呢，是抵押贷款，那么这个抵押贷款指的是啥呢？就是我们在申请贷款的时候，需要提供相应的抵押物。那质押贷款的话，指的就是我们在申请贷款时，需要提供相应的质押物啊，当然这个质押物呢，是动产或者是权利。而抵押物呢，可以是动产，可以是不动产，
它们的区别仅限于我们在进行申请贷款时，我们所呃设定的这样一个权利啊，这样一个担保物权，它到底转不转移财产占有？如果不转移财产占有，那么这就是抵押。如果转移产生占有，这就是质押。所以这是担保贷款，那么第三种是票据替现贷款，那么它主要强调就是说我作为一个企业，对吧？我需要资金了。那我要想融资怎么办呢？我可以找商业银行。
啊，可以找商业银行把我所需要的这样一个资金怎么样？哎呃，就是呃，然后计算出来，然后呢，把我未到期的票据给银行，然后银行呢，哎，然后把我所对应的资金怎么样再进行拨付？所以说这是票据贴现贷款，所以票据贴现，它其实就是利用未到期的票据，通过贴现的方式来获得资金。啊，
这叫票据贴现贷款，这是关于中国啊，这是贷款的一个分类比较多是吧？哎，两个国家不一样，从二零零四年开始，中国的国有独资善银行。股份制商业银行啊，这两类银行呢，全部推行五级分类制，就是说我们为了对贷款进行精准划分。我们会根据这个贷款的风险大小哎，然后呢，进行分类，分为正常关注次级可疑和损失。
那我们在分类的时候呢，主要考虑的就是借款人的偿还能力，你比如说像正常贷款和关注贷款，那么它们就属于正常类的。就是说就目前的情况来看。我们没有理由认为借款人他会违约，或者说我们不会去质疑借款人的还款能力，那么这是正常贷款和关联贷款一般情况下，他是他们是不会发生损失的。但是次级可疑和损失，那么这三类呢？我们通通把它称之为不良贷款，为什么要不良贷款呢？原因是因为他们会或多或少的存在损失的可能性。只不过可能性不一样，
你比如说如果是次级贷款的话，指的就是。我们这个贷款已经存在违约了，对吧？已经存在违约了，但是呢，我们经过这样一个呃，比如说。抵呃抵押物的变现之后。诶，我们可能会存在损失，也可能不存在损失，比如说。某客户啊，找我申请贷款，
他现在已经断供了，已经违约了是吧？那违约之后呢？他有抵押品，比如说他有一套房子来作为抵押物。我把他的房子拍卖掉之后，有可能我就没有损失了，对吧？会有这种情况，那这又叫什么？这又叫次级，就是已经违约的这样一个贷款。那么，在行使了这样一个抵押权，就是行使了担保物权之后，
那么有可能发生损失的，这叫次级。如果已经违约了，贷款即便行使了抵押权，那么它也会发生损失，那么这个条这叫可疑贷款，所以说。次级和可疑的区别在于，我们在行使完了担保物权之后，它到底是可能发生损失还是一定发生损失？分为次级和可依，那么损失贷款就是你不管采取什么样的方式，你都要损失，那么这就叫损失。啊，
这叫损失，这是这三类啊，这三类都叫不良贷款，所以说我们是根据借款人，他的偿还能力。啊来进行判断的。那么第六个呢？就是其他的资产哎，就是除了咱们前面所讲的贷款呀，证券投资呀啊，这些之类之外。哎，所剩下的比如说银行所持有的实物呃资产，你的办公楼，你的土地是不是啊？
包括你的计算机呀，你的各种各样的设备呀，那么这些都属于资产。哎，这是关于整个银行资产负债表，它的一个构成情况。
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